Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке

Возврат подоходного налога при покупке квартиры

Вы, вероятно, уже знаете, что при приобретении квартиры граждане РФ имеют право вернуть часть уплаченного 13% подоходного налога. Максимальная сумма, с которой можно получить возврат, составляет 2 млн рублей, что эквивалентно 260 000 рублей. Даже если стоимость жилья превышает эту сумму. Если же недвижимость стоит менее 2 млн рублей, вычет рассчитывается на основании цены покупки. Обратите внимание, государство не вернет вам больше, чем вы уплатили НДФЛ.

Не отчаивайтесь!

Если вы приобрели квартиру в ипотеку, вы также можете вернуть подоходный налог с уплаченных процентов по кредиту. Максимальная сумма для расчета в этом случае составит 3 млн рублей. Это правило действует с 2014 года. Для недвижимости, приобретенной до этого срока, таких ограничений нет. Таким образом, имущественный налоговый вычет по ипотеке может составить 650 000 рублей: до 260 тыс. рублей за покупку квартиры и до 390 тыс. рублей за выплаченные проценты по ипотеке.

Учитывая, что в начале платежей по аннуитету большая часть суммы идет на проценты, это может стать хорошей поддержкой для новоселов. Закон не ограничивает сроки возмещения. Если ипотечный договор на 30 лет, вы можете ежегодно оформлять возврат подоходного налога, пока не получите все причитающееся.

Возвращается не весь ипотечный кредит, а только ранее удержанные 13% от уже выплаченных процентов по ипотеке.

Кто имеет право на возврат подоходного налога

Вернуть часть налогов может любой гражданин РФ, который официально трудоустроен, получает «белую» зарплату и платит 13% налог на доходы физических лиц. Это могут быть работники различных организаций и предприниматели, работающие по основной системе налогообложения. Пенсионеры также могут оформить возврат налога, если с момента выхода на пенсию прошло не более трех лет.

Если вы приобрели недвижимость ранее 2014 года и у вас есть супруг(а), выплаты можно увеличить. Супруги имеют равные права на имущественные налоговые вычеты, даже если один из них не указан в договоре купли-продажи и ипотеке. Все имущество и права, приобретённые в браке, считаются совместно нажитым, если иное не прописано в брачном договоре.

Рассмотрим простой пример

Предположим, квартира куплена с использованием ипотечных средств в 2019 году. Кредит составляет 1 000 000 рублей на 10 лет под 11% годовых. Ежемесячный аннуитетный платеж — 13 775 рублей, из которых 9 166 рублей составляют проценты. За весь срок выплаты процентов составят 653 000,14 рублей. Таким образом, к возврату вам положено: 653 000,14 * 13% = 84 890,01 рублей. Предположим, что имущественный вычет (260 тыс. рублей) не учитывается, так как им уже воспользовались ранее.

Нельзя получить налоговый вычет вперёд, сразу за весь срок кредита. Проценты банку вы ещё не выплатили, чтобы требовать за них возврат НДФЛ. Никто не может гарантировать, что заемщик будет в состоянии оплачивать ипотеку на протяжении всего срока или не закроет её досрочно.

Получение налогового вычета за проценты по ипотеке за несколько лет

В 2016 году был подписан договор долевого участия, и ипотека была оформлена на 2 000 000 рублей на 10 лет. Квартира зарегистрирована в 2019 году под 11%. Размер ежемесячного аннуитетного платежа составил 27 550 рублей, из которых в начале ипотеки около 18 000 рублей — это проценты. За весь период кредитования проценты составят 1 306 000,27 рублей. То есть покупатель может вернуть: 1 306 000,27 * 13% = 169 780,03 рублей.

При зарплате 50 000 рублей в месяц, теоретически возможно вернуть 78 000 рублей за год. Предположим, что зарплата не менялась в последние три года. В этом случае гражданин может получить часть положенного вычета за три предыдущих года, когда собственность ещё не была оформлена, а ипотека уже оплачивалась. Для этого нужно составить три декларации по форме 3-НДФЛ за три предыдущих года. Имущественный вычет (260 тыс.) не учитывается, так как на него уже было сделано обращение.

Права на возврат подоходного налога возникают только с момента возникновения права собственности. Это происходит с момента подписания акта приема-передачи и регистрации права собственности соответствующими органами.

Что делать, если пропущен срок подачи декларации

Если вы пропустили срок подачи деклараций, у вас все еще есть возможность вернуть НДФЛ по ипотечным процентам за несколько лет. Для этого нужно отдельно сформировать декларации за каждый пропущенный год.

Вы можете получить вычеты за все прошедшие годы, однако оформить декларации можно только за 3 предыдущих года! Именно в них будет указана общая сумма уплаченных по вашему кредиту процентов.

Получение вычетов одновременно за квартиру и проценты по ипотеке

Это встречается довольно редко. Например, если пропущен срок подачи декларации, или квартира была куплена в долевом строительстве и собственность возникла позже, чем ипотека. В этом случае доход налогоплательщика должен быть достаточно высоким, чтобы сумма удержанного НДФЛ за 3 предыдущих года перекрывала стандартный имущественный вычет (260 000 рублей) и еще оставалось на вычет по процентам ипотеки. Обычно сначала возвращают подоходный налог за покупку жилья, а затем за проценты по ипотеке.

Итак, квартира куплена за 2 млн рублей по ипотеке в 2018 году, собственность зарегистрирована сразу. Оформлен ипотечный кредит на 1 000 000 рублей на 10 лет под 11% годовых. Размер ежемесячного аннуитетного платежа составляет 13 775 рублей, из которых 9 166 рублей составляют проценты. За весь срок кредитования проценты составят 653 000,14 рублей. Предположим, зарплата составит 50 000 рублей в месяц (600 000 в год), можно вернуть до 78 000 рублей. Предположим, зарплата постоянна и не менялась в последние три года. Сначала получаем стандартный имущественный вычет. Подаются три декларации за три предыдущих года.

По декларациям 2015, 2016, 2017 годов возвращаем НДФЛ: 78 000 * 3 = 234 000 рублей в 2018 году. Оставшиеся 26 000 рублей к возврату НДФЛ за покупку недвижимости декларируем в следующем 2019 году. Эта сумма прибавляется к вычету за выплаченные проценты по ипотеке. Далее ежегодно будем возмещать оставшиеся суммы до окончания срока кредитования.

Таким образом, при данных условиях в течение всего срока действия кредита можно вернуть в общей сложности: 260 000 + 84 890 = 344 890 рублей, если кредит будет оплачиваться весь срок. В случае досрочного погашения сумма процентов может значительно уменьшиться. Решение о выгодности таких шагов нужно принимать в каждом конкретном случае.

Квартира не сдана в эксплуатацию, а НДФЛ вернуть хочется

Иногда бывает ситуация, когда в 2017 году подписан договор долевого участия и оформлена ипотека, а дом сдан в эксплуатацию в 2018 году. В этом случае собственник хочет получить вычет за проценты по кредиту за 2017 год. Но налоговая инспекция откажет в выплате, так как отчетный период еще не завершен.

Если собственность оформлена в 2018 году, то подавать первое заявление на возврат НДФЛ за проценты стоит лишь по окончании календарного года — в 2019 году.

Когда сдавать декларацию, когда вернут подоходный налог

Декларацию для возврата подоходного налога можно подать в ФНС в любое время в течение года. В этом случае нет никаких ограничений по срокам её сдачи до 30 апреля.

Тем не менее, чем быстрее будет оформлена и подана декларация с сопутствующими документами, тем быстрее вы получите деньги на свой счёт.

Максимальный срок получения налоговых вычетов за начисленные проценты по ипотечному кредиту составляет 4 месяца после подачи полного пакета документов в ФНС: 3 месяца на камеральную проверку и 1 месяц на перечисление средств.

Как получить налоговый вычет за уплаченные проценты по ипотеке

Подготовка документов самостоятельно не представляет особых сложностей. Вам понадобятся следующие шаги:

• Зарегистрироваться на сайте ФНС и создать личный кабинет налогоплательщика.
• Заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ на сайте ФНС и распечатать её.
• В бухгалтерии по месту работы получить справку по форме 2-НДФЛ об удержанных налогах.
• Подготовить копии документов, подтверждающих ипотеку: кредитный договор, договор займа или ипотеки с банком и график платежей.
• Подготовить копии платёжных документов, подтверждающих оплату процентов по ипотечному договору: кассовые чеки, выписки из лицевых счетов, справки банка.
• Готовый пакет документов нужно сдать в налоговую инспекцию по месту жительства, можно отправить и почтой, но могут попросить предъявить оригиналы документов.

Всё! Теперь ожидайте выплату на указанные вами банковские реквизиты.

Вернуть НДФЛ может работодатель

Ожидать окончания налогового периода не обязательно. То, что вам полагается по закону, можно получить у работодателя, подтвердив своё право в ФНС. Для этого нужно:

• Подать заявление в ФНС на получение уведомления о праве на вычет.
• Подать заявление в отделение ФНС по месту жительства с приложением соответствующих копий документов.
• Получить в ФНС уведомление для работодателя через месяц.
• Передать полученное уведомление в бухгалтерию работодателя, это будет основанием для того, чтобы до конца года с вас не удерживали подоходный налог.

Если вы запутались во всем этом, можно воспользоваться услугами налоговых консультантов или специализированным сервисом Сбербанка. Заполнение декларации и подготовка пакета документов обойдется вам всего в 1500 рублей.

Сообщение Как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке появились сначала на МаклерИнфо.